关于2022年度宣州区本级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

      ——2023年11月28日在宣州区第十七届人大常委会

第十六次会议上

宣州区人民政府

宣州区人民代表大会常务委员会：

现将2022年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下，请予审议。

一、审计整改落实总体情况

     区政府高度重视整改工作，提出要严格落实审计整改工作主体责，相关部门单位加大审计查出问题整改力度。截至2023年11月，《审计工作报告》反映的78个问题中，65个问题已完成整改，其余13个正在积极推进中。通过整改，促进非税收入缴库165.44万元，审计后挽回或避免损失1.54亿元，健全完善相关制度18项。

二、审计查出问题具体整改情况

（一）区本级预算执行审计查出问题整改情况

1.一般公共预算收入未达年初预算目标。区财政局将继续规范收入征管，强化收入预期管理，实行一月一调度工作机制，加大征缴力度，依法征收、应收尽收，确保收入结构、收入质量稳步提升。

2.财政收入结构有待进一步优化。全力推进“项目建设会战年”，继续盘活各类资源资产，做实非税，进一步加强对乡镇街道、高新区入库非税的审核，确保入库的非税质量。

3.预算编制和执行工作需进一步优化。规范预算编制，进一步提高预算执行力。。

4.非税专户待结算收入未及时确认。待处理款项已全额完成确认缴库。

（二）部门预算执行及其他财政财务收支审计查出问题整改情况

1.关于预决算编制执行不够规范的问题。1个乡镇政府已编制预算调整方案，并在人大会上批准通过。2个预算单位承诺在今后编制预算时提高预算编制的科学性、合理性，加强预算绩效管理。

2.关于“六项经费”管理不规范的问题。1个单位制定了公务车辆使用管理办法，对各项目建管处租用公务车辆提出具体要求，建立了建管处用车审批公示制度。1个单位已将因公出国（境）预算公开到位。

3.关于收费管理不规范问题。1个单位已将收费项目价格报至主管部门备案，并在适当的服务场所进行了公示。1个单位已开展费用征收工作，除一家正在债务重组的公司欠费，其余已将应征收费用征缴到位。

4.关于制度执行不严格的问题。1个乡镇已作书面承诺，严格按照乡镇财务管理制度,加强财务管理审核，提升会计人员业务素质，杜绝此类情况再次发生1个单位也书面承诺规范大额工作经费集体讨论后再行拨付；1个乡镇政府修订财政财务管理暂行办法，并对相关同志进行了批评教育。

5.关于财务基础工作薄弱的问题。1个单位修订了内部管理制度，严格做到岗位分离。1个单位按实际情况，将存在差额的履约保证金退回至财政非税账户，调整错记会计凭证；1个单位已定期公示并完善支出清单。1个乡镇聘请了第三方会计事务所协助进行了往来款全面梳理，根据实际情况对往来款进行逐笔处理和核销；1个乡镇政府认真组织学习相关制度，对审计指出挂账项目已清理到位，其余持续整改中。

6.关于工会经费管理不规范的问题。3个单位已设立工会委员会银行账户，并将工会经费独立核算；4个单位严格按照相关工会规定将工会会费收取差额部分补缴、退还到位；1个乡镇政府承诺严肃财经纪律，加强监督管理，杜绝此类现象再发生。

7.关于固定资产账实不符的问题。1个乡镇、2个单位通下账处理或补登台账等方式，使固定资产账账相符、账实相符，并在预算一体化固定资产登记系统中登记固定资产台账。

8.关于资产管理有待进一步加强的问题。3各乡镇政府按合同约定收回应收未收资产租金。

（三）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

1.关于专项资金拨付不及时的问题。2笔中央自然救灾资金已全部拨付到位。老年食堂、助餐点的补助全部拨付到位。

2.关于资金使用不够规范的问题。然灾害救灾资金已全部拨付完成。1个乡镇通过党委会研究后将自然灾害救灾资金调整为应急供水项目，相应主管部门督促乡镇街道开展自然灾害救灾资金自查整改工作，并承诺以后进一步优化自然灾害救灾资金使用方式。

3.关于资金运行监管不到位的问题。1个单位制定了《区自然灾害救灾资金管理实施意见》等文件，进一步明确资金的全流程监管，并召开了宣州区农房保险暨灾害信息员会议对全区灾害信息员开展了分级培训，保障救灾资金安全使用和有效管理。

4.关于老年助餐服务行动有待进一步完善提升的问题。1个 单位印发《关于建立全区养老服务站（助餐点）动态调整机制的通知》，对少数助餐店未正常运营现象追根查源，根据实际情况对部分助餐点进行动态调整，目前已调减4个，重新选址2个；召开多次调度会，督促运营商和助餐点加强员工培训，确保老年服务站（助餐点）真正为老服务。

5.关于安心托幼服务工作有待进一步提高的问题。多收延时服务收费全部退还到位。全区公办幼儿园已按3%的标准完成2023年春季学期园内资助经费计提工作，主管部门正督促民办幼儿园按规定计提到位。生均补助资金已全部追回重复发放的费用。

（四）疫情防控资金专项审计调查发现问题的整改情况

因未到整改期限，区疫情防疫指挥部正在积极整改中，截至目前，整改情况如下：

1.资金管理使用方面。开展相关票据管理办法培训，加强票据管理。对重复发放的金额已退回区疫情防控指挥部办公室账户。

2.物资管理使用方面。对疫情防控物资进行了盘点，并结合盘点结果对物资管理系统及物资台账进行更正，现已做到数据一致，对登记不统一的物资进行统一登记管理。对发放至乡镇的物资未使用的全部收回。

3.捐赠款物管理和使用方面。对捐赠物资已进行单独核算。联系相关捐赠单位完善手续。

4.固定资产管理方面。区疫情防控指挥部已对对固定资产展开盘查，对应入未入及未及时下账的固定资产已处理到位。

（五）专项债及其他政府投资项目专项审计调查发现问题整改情况

1.资金筹集与使用方面。1个专项债项目难以实现收益与融资自平衡，债券偿付存在风险问题，项目所属乡镇政府拟通过加大招商力度，出让土地方式实现项目收益。对超范围使用专项债资金问题，所属单位已对超范围支付的资金进行调账处理，使用自有资金进行支付。

2.基本建设程序履行方面。对未办理规划许可、施工许可问题，项目指挥部办公室正在对需要整改的三个项目积极整改，项目施工许可证已办理；对监理人员更换未按合同约定进行违约处罚问题，项目所属已与监理单位进行协商，持续整改中。1个单位已向市相关部门报批通过项目的环境保护与水土保护实施方案，验收尚未完成，持续整改中。

3.招投标及合同签订与履行方面。1个乡镇政府拟制定关于建设项目建设管理的制度，制度正在起草中。1个单位完善内控制度，进一步加强内部管理，并约谈建设项目清单编制单位，并发出整改函，避免类似问题再次发生。

4.工程建设管理方面。对施工单位关键岗位履约不符合招投标文件及合同要求问题，工程主管部门对施工单位按相关条款进行了处罚，并相对应的制定了项目考勤管理办法。1个项目及时补充完善了相关会议决策程序，并向区政府报批了请示。

5.预决算执行及造价控制方面。对工程造价难以有效控制问题，1个项目已完成土建安装、钢结构及幕墙施工图预算编制，目前尚未对造价进行分析是否超出合同价。1个项目已建立建设项目相关管理制度，审计整改回头看发现，制度针对性不强，已告知修改完善。对多计结算价款问题，项目所属单位已与工程总承包单位协商同意核减多计的价款，并以此调整相关会计账目。对工程费用存在突破可研批复风险问题，1个工程所属单位通过宣州区中介超市选取第三方造价咨询单位对工程进行中间阶段性造价审核，以达到控制工程造价的目的。